Примеры вопросов по предмету
Налогообложение юридических и физических лиц
- Налогообложение юридических и физических лиц (1-1)
- Устанавливает определенные налоговые льготы для отдельных категорий граждан:
- Взимаются в процессе расходования материальных благ, определяются размером потребления, включаются в виде надбавки к цене товара и уплачиваются потребителем:
- Объект налогообложения, в соответствии с нормативным определением, это:
- Если обязанность по исчислению и удержанию налога из выплат налогоплательщику возложена на налогового агента, то обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня удержания сумм налога налоговым агентом:
- Налоги, на которые подается официальное заявление налогоплательщика о полученных доходах за определенный период времени:
- Исходя из нормативного определения сбор - это взнос:
- Налоговые льготы (вычеты, расходы, освобождения):
- По уровню бюджета налоги делят на:
- Обязанность по уплате налога (сбора) по общему правилу исполняется:
- Примером налога, который исчисляется только налоговым органом, является:
- Некоммерческие организации - юридические лица в РФ:
- Единая система контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов:
- Какой вид налоговых санкций предусматривает НК РФ:
- При уплате налога физическим лицом в наличной форме налог считается уплаченным:
- Какой предельный срок может продолжаться камеральная налоговая проверка:
- Ставка налога на прибыль организаций является:
- Налоговые декларации должны представляться всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность:
- Для целей налога на прибыль организаций все доходы подразделяются в НК РФ на:
- Общая ставка налога ни доходы физических лиц составляет:
- Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщика:
- Индивидуальный предприниматель приобрел муку за 110 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 10 руб.) и электроэнергию за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), изготовил хлебобулочные изделия и реализовал их в том же квартале за 253 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 23 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС по итогам квартала составит:
- В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:
- Налогоплательщик имеет право получить информацию о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов:
- Одним из обязательных условий для использования налогоплательщиком вычетов по НДС в связи с приобретением им товара является:
- Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2010 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2011 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2011 год:
- Решение о проведении выездной налоговой проверки:
- В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 500 тыс. руб., а расходы - 600 тыс. руб., то имеет место:
- Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:
- В соответствии с НК РФ налоговые органы имеют право:
- Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается налог:
- С точки зрения гл. 25 НК РФ организации обязаны:
- Государственная пошлина в соответствии с НК РФ является:
- Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 59000 руб. (в т.ч. НДС - 9000 руб.) и в том же году продал его за 118000 руб. (в т.ч. НДС - 18000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. НДФЛ по итогам года подлежит уплате в сумме:
- Налоговый орган вправе самостоятельно зачесть излишне уплаченный индивидуальным предпринимателем налог в счет погашения:
- Российская организация - работодатель выплачивает работнику заработную плату, удерживает из нее НДФЛ и перечисляет налог в бюджетную систему. В соответствии с НК РФ работодатель по отношению к работнику является:
- В качестве излишне уплаченного (взысканного) налога всегда можно квалифицировать сумму денежных средств:
- Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:
- Субъект малого предпринимательства применяет общий режим налогообложения. Доходы организации в 2012 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2013 году: За 1 квартал 10000 тыс.руб, за второй 15000 рублей. В связи с этим, организация:
- Минимальный налог уплачивается в случае:
- При применении УСН расходы на покупку товаров признаются:
- Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 118 000 рублей, в том числе НДС 18 000 рублей. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 70 000 рублей. Доходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :
- Налоговым периодом по единому налогу при УСН является:
- При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель:
- Объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения не может быть изменен в течение:
- Полученный в предыдущем году убыток уменьшает налоговую базу по единому налогу организации, применяющей УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» :
- Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения являются:
- Организации, применяющие УСН при продаже своей продукции:
- При переходе на упрощенную систему налогообложения организация:
- Упрощенная система налогообложения заменяет уплатой единого налога:
- Установленный размер потенциально возможного годового дохода при патентной системе налогообложения:
- Общая сумма страховых взносов составляет:
- Налоговая декларация в связи с применением патентной системы налогообложения:
- Применение упрощенной системы налогообложения в текущем году для вновь созданных организаций:
- Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения:
- Организация, применяющая УСН, является налоговым агентом по:
- Для организаций, применяющих УСН, в общеустановленном порядке должны осуществляться и отражаться операции:
- Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения необходимо подать в налоговый орган:
- Налогом на имущество у российских организаций облагаются:
- Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». За отчетный период были произведены следующие операции:
- Доходы и расходы при применении упрощенной системы налогообложения определяются:
- Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 118 000 рублей, в том числе 18000 рублей НДС. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 70 000 рублей. Расходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :
- Выполняет социальное предназначение и выражается в перераспределении общественных доходов между различными категориями граждан от состоятельных граждан к малообеспеченным:
- Налоговая база в науке налогового права обычно определяется, как:
- Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический
- налогоплательщики совпадают:
- В соответствии с НК РФ реализацией работ организацией или индивидуальным предпринимателем будет являться:
- Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, имеют право проводить:
- Отметьте правильное утверждение:
- В случае, когда налоговая ставка выражена в процентах к доходу
- налогоплательщика, ее обычно называют:
- Фискальная функция налога и сбора выражает:
- НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей:
- Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, подтверждающих уплату налогов:
- Основной обязанностью налогоплательщика является:
- Срок уплаты налога, с точки зрения науки налогового права, это:
- Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации:
- Налоговые ставки, которые устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы:
- Региональный орган законодательной власти:
- Товар, в соответствии с НК РФ, это:
- Налогоплательщики в соответствии с НК РФ имеют право:
- В ст. 143 НК РФ в качестве налогоплательщиков НДС указаны в т.ч. организации.
- Следовательно:
- При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот (вычетов, расходов, освобождений) :
- Банки в соответствии с НК РФ по общему правилу обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему РФ:
- НДПИ подлежит уплате в связи с:
- Налоговый орган обязан возвратить налогоплательщику излишне уплаченный налог по его заявлению:
- ООО приобрело товар в первом квартале года за 59 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 руб.), отгрузило этот товар покупателю во втором квартале за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), а оплату за товар получило в третьем квартале. Иных операций, связанных с НДС, общество ни в одном из этих кварталов не производило. Соответственно, НДС подлежит уплате по итогам:
- Примером внереализационного дохода для целей налога на прибыль организаций является:
- Налоговый орган в соответствии с НК РФ может зачесть излишне уплаченный налог в счет погашения недоимки:
- Прибыль, в соответствии с гл. 25 НК РФ, для российских организаций в общем случае определяется как:
- Обязанность по уплате налога прекращается уплатой налога, а также:
- В случае если доход индивидуального предпринимателя от предпринимательской деятельности, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, меньше суммы вычетов, то:
- Акциз может быть квалифицирован как:
- Камеральная налоговая проверка проводится:
- Одним из обязательных условий для использования налогоплательщиком вычетов по НДС в связи с приобретением им товара является:
- Как обозначается в НК РФ документ, направляемый налогоплательщику налоговым органом для инициирования процедур принудительного взыскания налога:
- Доход от реализации товаров (работ, услуг) для целей налога на прибыль организаций определяется в гл. 25 НК РФ как:
- Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это:
- Налогоплательщиками НДПИ признаются:
- Налоговый контроль, в соответствии с НК РФ, является в основном:
- Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2011 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2012 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2012 год:
- Размер государственной пошлины:
- При уплате налога в безналичной форме налог считается уплаченным:
- Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации:
- Уплата налога может производиться:
- Подакцизным товаром является:
- Решение о проведении камеральной налоговой проверки:
- Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления:
- Высказывание о том, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности не является специальным налоговым режимом:
- В Н. Новгороде ставка налога на имущество физических лиц при суммарной инвентаризационной стоимости имущества от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. - 0,1001%; свыше 500 тыс. руб. - 0,3001%. Гражданин, владевший квартирой (инв. ст-ть - 490 тыс. руб.) приобрел парковочное место (инв. ст-ть - 20 тыс. руб.). Какую годовую сумму налога должен уплачивать гражданин до и после приобретения парковочного места:
- Авансовые платежи по единому налогу при УСН осуществляются:
- Малое предприятие для целей налогообложения прибыли использует кассовый метод признания доходов и расходов. В ноябре начислена заработная плата работникам в сумме 500 000 рублей. Удержан налог на доходы физических лиц в сумме 65000 рублей. Выдана заработная плата за октябрь348000 рублей. Перечислен НДФЛ 52000 рублей. Начислены страховые взносы в социальные фонды 73000 рублей. Выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей Расходы малого предприятия в октябре будут признаны в сумме:
- Предельная величина фактических доходов, позволяющая применять патентную систему налогообложения:
- Потенциально возможный доход налогоплательщика называется:
- Корректирующий коэффициент базовой доходности учитывает:
- Размер налога, взимаемого в связи с применением УСН:
- Уменьшать налоговую базу на сумму полученного убытка могут налогоплательщики УСН, использующие в качестве объекта налогообложения:
- Налогоплательщики ЕНВД не уплачивают:
- Не является обязательным для перехода на упрощенную систему налогообложения соблюдение условия:
- Отметьте правильное утверждение:
- Условный месячный доход в стоимостном выражении, приходящийся на единицу физического показателя, характеризующего определенный вид деятельности называется:
- Организация приобрела объект основных средств до перехода на упрощенную систему налогообложения. Первоначальная стоимость объекта 100 тыс. рублей, срок полезного использования 10 лет. Основное средство находится в эксплуатации 6 лет. Амортизация начислялась линейным способом. Расходы на приобретение этого основного средства в первом году применения упрощенной системы налогообложения будут признаны в сумме:
- Налоговым периодом по ЕНВД является:
- Условием отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства является:
- Выбор объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения осуществляется:
- Налоговая ставка по ЕНВД:
- Налог на имущество физических лиц исчисляется:
- При подаче заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения организациям необходимо указать:
- Налоговая декларация по единому налогу при УСН подается:
- В целях исчисления транспортного налога, автомобиль - это:
- Налог на добавленную стоимость является налогом:
- Патентная система налогообложения:
- Срок уплаты ЕНВД за соответствующий квартал - не позднее 25 числа следующего месяца (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). 25.01.2014 - суббота. Соответственно, ЕНВД за IV квартал 2013 года должен быть уплачен не позднее:
- Объектом налогообложения ЕНВД является:
- Перечень видов деятельности, в отношении которых применяется система в виде ЕНВД:
- Поскольку у налогоплательщика нет заинтересованности в возникновении налогового правоотношения, оно носит:
- В зависимости от периодичности взимания налоги бывают:
- В соответствии с НК РФ реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является:
- Налоговая ставка в науке налогового права обычно определяется, как:
- Сбор – это:
- Филиалы российских юридических лиц:
- Нормативное определение услуг в целях НК РФ:
- Прогрессивные налоговые ставки:
- Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате:
- Основным правом налогоплательщика является:
- Функция налога, которая путем налогообложения устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков:
- Налоговые ставки, которые действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учета ее величины:
- В соответствии с нормативным определением под налоговым периодом понимается:
- У налогов, установленных в РФ, максимальный размер налогового периода установлен как:
- В соответствии с НК РФ налог должен исчисляться:
- Права налогоплательщиков:
- Какой набор элементов является минимально необходимым для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться:
- В соответствии с НК РФ плательщики сборов:
- Отметьте правильное утверждение:
- Основной формой налогового контроля налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) является:
- НДФЛ является:
- Если в тексте НК РФ предусмотрен срок, исчисляемый в днях, то данный срок исчисляется:
- Какой стандартный срок установлен для проведения выездной налоговой проверки:
- У государственной пошлины:
- НДФЛ может быть охарактеризован как:
- Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.) и реализовал его в том же квартале за 354 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 54 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:
- Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается пеня за неуплату налога:
- Ставки НДС:
- Облагается ли НДФЛ доход в виде квартиры, полученной по наследству:
- Организация для исчисления облагаемой прибыли вправе уменьшить свои доходы на сумму:
- Налоговую декларацию можно охарактеризовать как:
- В задачи налоговых органов входит:
- ООО приобрело товар за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.) и реализовало часть этого товара в том же квартале за 59 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 руб.). Иных операций, связанных с НДС, общество не производило, условия для применения вычетов соблюдены. По итогам данного квартала:
- В порядке камеральной налоговой проверки налогоплательщика проверяются:
- В соответствии с НК РФ бланки налоговых деклараций (расчетов) :
- Налогоплательщик НДС при реализации товаров (ранее приобретенных у поставщика, также являющегося налогоплательщиком НДС) может использовать в качестве вычетов по данному налогу:
- Для целей НДФЛ налоговые резиденты в общем случае определяются как:
- Какой документ в соответствии с НК РФ фиксирует факт окончания выездной налоговой проверки:
- Подакцизные работы:
- За совершение нотариальных действий нотариус, занимающийся частной практикой, взимает:
- Примером налога, который исчисляется налоговым агентом, является:
- Налоговые агенты обязаны:
- Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан:
- Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения:
- Страховые взносы зачисляются в государственные внебюджетные фонды:
- Налогоплательщики, применяющие УСН, имеют право перейти на иной режим налогообложения:
- Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». По итогам налогового периода доходы организации составили 500 тыс. рублей, расходы 480 тысяч рублей. Сумма единого налога составила:
- Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». За отчетный период были произведены следующие операции:
- Субъект малого предпринимательства применяет общий режим налогообложения. Доходы организации в 2013 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2014 году: За первый квартал - 15000 тыс.руб, за второй - 25000 рублей. В связи с этим, организация:
- Применение патентной системы налогообложения не предусматривает освобождение от уплаты:
- При использовании объекта налогообложения «Доходы» сумму единого налога уменьшают:
- С 1 января 2010 г. страховыми взносами на обязательное социальное страхование заменен:
- Налог, взимаемый в связи с применением УСН, исчисляется:
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
- Оплата патента на срок более 6 месяцев осуществляется:
- К малому и среднему бизнесу не относятся хозяйствующие субъекты:
- Применение УСН индивидуальными предпринимателями разрешается:
- Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
- Индивидуальные предприниматели могут применять патентную систему налогообложения, если:
- Упрощенная система налогообложения предусматривает метод признания доходов и расходов:
- Применять упрощенную систему налогообложения на основе патента могут:
- Среднесписочная численность штатных работников магазина (субъекта малого и среднего предпринимательства) в отчетном периоде составила 247 человек. Организация заключила 3 договора гражданско-правового характера на выполнение ремонтных работ. Изменение статуса данной организации:
- Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения:
- Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд страхование в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей. Сумма единого налога составила:
- Остаточная стоимость основных средств для субъектов УСН не должна превышать: